Transférer votre pension britannique en Australie : le guide complet

De nombreux résidents britanniques s'installent en permanence en Australie chaque année et la question la plus courante qu'ils se posent aux consultants financiers et juridiques est de savoir comment transférer leur pension britannique en Australie. La réponse à ces questions n'est pas toujours simple car elle varie au cas par cas.

Le transfert de la pension britannique vers l'Australie est un processus complexe et technique qui peut entraîner de lourdes amendes et pénalités s'il est effectué sans l'aide d'un expert juridique. C'est pourquoi nous avons élaboré ce bref guide pour vous aider à comprendre le processus complet de transfert de pension du Royaume-Uni vers l'Australie.

Avantages et inconvénients du transfert de pension

Le transfert de votre pension britannique en Australie peut entraîner un certain nombre d'avantages tels que :

Consolidation des fonds

La décision de déménager en Australie sans transférer votre pension signifie suivre votre fonds de pension au Royaume-Uni et votre fonds d'épargne en Australie. Pourquoi rendre les choses plus confuses alors que vous pouvez simplement transférer toutes vos économies et votre pension en Australie et disposer d'un fonds consolidé pour suivre votre nid de retraite ?

Conversion de devises

Garder votre fonds de pension au Royaume-Uni pendant que vous vivez en Australie signifie que vous devrez transférer votre pension mensuelle en Australie via les canaux bancaires. Ce processus nécessite la conversion de votre pension britannique de la livre sterling en dollars australiens. Les fluctuations des taux de change signifient que vos transferts de pension chaque mois seront exposés à une volatilité inutile en raison du risque de change.

Envoyer des paiements offre un service personnalisé qui peut vous aider à transférer des montants importants de votre pension à des actifs ou à des membres de votre famille en Australie.

Le transfert de votre pension en Australie supprime le risque de change et vous donne un flux régulier de votre super fonds australien.

Avantages fiscaux

Les cotisations de retraite sont imposées de manière marginale au Royaume-Uni et au super fonds australien les retraits sont exonérés d'impôt (sous réserve de l'âge de conservation). Cela signifie que si vous transférez votre pension en Australie, vous pouvez bénéficier d'un faible impôt sur les cotisations et d'aucun impôt sur les retraits.

Il y a cependant quelques inconvénients à transférer votre pension britannique en Australie. Comme

Taxes et pénalités élevées

Si vous ne répondez pas aux exigences du QROP, votre transfert de fonds de pension vers l'Australie peut être soumis à des charges et pénalités fiscales exorbitantes. Ces frais rendent le transfert de votre fonds de pension contre-productif. Il est donc important de vérifier que votre transfert de fonds de pension est légal et sûr.

Incertitude sur l'avenir

Si vous n'êtes pas certain de vous installer définitivement en Australie, le transfert de votre fonds de pension n'est peut-être pas un très bon choix.

Types de pension

Il est très important de connaître les types de régimes de retraite qui peuvent et ne peuvent pas être transférés.

Vous ne peux pas transférer votre pension du Royaume-Uni vers l'Australie si vous recevez une pension de l'un des pays suivants

  • Pension d'État britannique
  • Pensions de la fonction publique non capitalisées

Vous pouvez soit continuer à recevoir vos pensions de l'État britannique ou de la fonction publique sur votre compte bancaire britannique, puis les transférer en Australie. Alternativement, vous pouvez faire verser votre pension directement dans une banque australienne, si le fournisseur de pension offre cette facilité.

Outre ces deux catégories inéligibles, les types de pensions britanniques pouvant être transférées en Australie comprennent

  • Régime de retraite professionnelle ou d'entreprise
  • Régimes à prestations et à cotisations définies
  • Petit régime autogéré (SSAS)

Les régimes à prestations et à cotisations définies s'accompagnent de nombreux avantages supplémentaires que vous risquez de perdre lors du transfert de votre pension en Australie. Assurez-vous donc d'en discuter en profondeur avec votre conseiller financier avant de vous engager dans un transfert.

Conditions de transfert

Il est important de garder à l'esprit les conditions qui s'appliquent aux transferts de pension du Royaume-Uni vers l'Australie. Le non-respect des conditions peut entraîner de lourdes charges fiscales et des pénalités.

  1. La taille minimale du fonds de pension devrait être de 20 000 £.
  2. La personne transférant la pension en Australie doit être âgée d'au moins 55 ans.
  3. La personne transférant la pension en Australie doit être un résident australien pour bénéficier du transfert en franchise d'impôt. Le taux d'imposition de 25% est applicable sur le transfert pour les non-résidents.

Si vous avez moins de 55 ans, vous pouvez toujours transférer votre épargne-pension mais cela impliquera d'utiliser une solution de contournement. Vous devrez d'abord investir votre épargne dans une pension personnelle auto-investie (SIPP) basée au Royaume-Uni. Vous pouvez ensuite utiliser le SIPP pour investir dans des fonds australiens. Une fois que vous atteignez 55 ans, vous pouvez alors emprunter la voie «légale» et préférée pour transférer des fonds de pension en Australie via QROPS.

Si vous êtes en conformité avec les conditions mentionnées ci-dessus, vous pouvez simplement transférer la pension du Royaume-Uni vers l'Australie via QROPS.

Qu'est-ce que QROPS

QROPS signifie « Qualified Recognized Overseas Pension Scheme ». Le QROPS a été introduit en 2016 pour permettre aux résidents britanniques d'outre-mer de recevoir leur pension britannique dans le pays de leur résidence. HMRC a désigné QROPS comme un service éligible pour recevoir des transferts des régimes de retraite britanniques éligibles vers des régimes australiens reconnus.

Pourquoi QROPS ?

Les fonds de pension australiens enregistrés en tant que QROP sont éligibles pour recevoir votre épargne-retraite britannique. QROPS est un régime réglementé pour transférer facilement votre pension britannique en Australie, tant que vous comprenez le processus et respectez les restrictions mentionnées ci-dessus.

Techniquement, vous pouvez transférer votre pension directement, mais cela entraînerait une charge fiscale 55% avec des pénalités supplémentaires par le HMRC. C'est si votre caisse de retraite britannique accepte même de transférer vers un fonds de pension non enregistré et non autorisé en Australie.

Comment transférer une pension britannique en Australie ?

Avant d'initier le transfert, il est absolument essentiel de comprendre toutes les règles, restrictions, charges et taux d'imposition pertinents qui s'appliqueront dans votre cas particulier. Tout oubli ou erreur peut entraîner des charges fiscales élevées et des pénalités qui peuvent ou non être remboursables.

Assurez-vous de suivre les étapes mentionnées ci-dessous pour transférer votre pension britannique en Australie.

  1. Contactez votre fonds de pension existant au Royaume-Uni et renseignez-vous sur les règles de transfert de votre pension du fonds de pension britannique vers un fonds de pension australien.
  2. Cliquez ici pour accéder à la liste des QROPS approuvés par le HMRC.
  3. Choisissez la caisse de retraite australienne appropriée et pertinente, assurez-vous qu'elle est reconnue par le HMRC.
  4. Contactez le fonds choisi en Australie et toutes les autorités compétentes pour comprendre les taxes, taux, frais et limitations applicables à votre transfert.
  5. Une fois que vous avez compris chaque détail, téléchargez le Formulaire APSS 263, imprimez-le et remplissez-le correctement. Les informations qui peuvent être requises sur ce formulaire comprennent
  • Détails personnels
  • Numéro d'assurance nationale
  • Adresse résidentielle (Royaume-Uni et Australie)
  • Détails du QROPS choisi
  • Numéro de référence QROPS australien donné au moment de l'inscription
  • Détails emploi

6. Remplissez le formulaire et soumettez-le à l'administrateur du régime de retraite du Royaume-Uni.

Échéances importantes à retenir

  1. Tous les détails du formulaire APSS 263 doivent être fournis dans les 60 jours suivant la soumission de la demande. Ne pas le faire peut entraîner une charge fiscale 25%
  2. Le transfert de pension du Royaume-Uni vers l'Australie peut être exonéré d'impôt s'il est effectué dans les 6 mois suivant le déménagement en Australie

À emporter

Il est tout à fait possible de transférer votre pension britannique en Australie en franchise d'impôt via QROPS. Cependant, le processus est forgé avec des complexités techniques. C'est pourquoi nous vous conseillons de consulter un expert financier pour éviter tout résultat indésirable.

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